财务制度适用范围与管理架构 - 制度适用于公司及其下属各控股公司[12] - 公司设立公司财务部和各事业群财务部[18] - 子公司设立财务部，接受双重管理及考核[18] 财务决策与审批 - 股东会审议批准公司利润分配和弥补亏损方案[13] - 董事会制订公司利润分配和弥补亏损方案[13] - 董事会审计委员会审核定期报告并提书面意见[15] - 总经理审批权限内财务收支事项[16] 会计核算与政策 - 公司按规定建立会计账册并核算[24] - 会计年度为公历1月1日至12月31日[32] - 大陆公司以人民币为记账本位币，海外以当地币种但报告折人民币[32] - 采用权责发生制记账，计量一般用历史成本[34] - 会计政策一般不得随意变更[35] - 会计估计基础变化或有新信息时应变更[35] 资金管理 - 资金实行“集中管理、统一调配”“收支两条线”原则[41] - 计划外用款需审批拨付[41] - 现金收入及时存银行，不得坐支、挪用[45] - 现金支出合法合规并按规定审批，预算外支出报批[45] - 出纳每日清点库存现金确保账实相符[45] - 财务专用章和法人印鉴分开保管，严禁一人全管[48] - 出纳外出不允许同时带两印鉴[48] 其他财务规定 - 公司定期组织客户信用等级评定，给不同账期和额度[50] - 购置固定资产严格执行预算管理并报批[49] - 建立募集资金专户存储制度，签三方监管协议[57] - 实行全面预算管理，编制用上下结合方法[75] 公积金与股利 - 法定公积金累计额达注册资本50%以上可不提取[70] - 提取法定公积金比例为10%[71] - 法定公积金转股本时留存不少于转增前注册资本25%[72] - 股东会召开后两个月内完成股利（或股份）派发[72] 财务报告与档案 - 季度报告季终后1个月内提供，半年报半年结束后2个月内，年报年度终了后4个月内提供[82] - 会计档案保管期限分永久、定期，定期一般10年和30年，从年度终了次日算起[91]