厦门艾德生物医药科技股份有限公司 内部审计工作实施办法 第一章 总 则 第一条 为规范厦门艾德生物医药科技股份有限公司（以下简称"公司"）的内部审计 工作、促进公司加强经营管理、完善内部控制、提高内部审计工作质量、保护投资者合法权 益，根据《中华人民共和国审计法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上 市规则》等国家有关法律法规，以及《公司章程》的相关规定，结合公司的实际情况，制定 本办法。 第二条 本办法所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、 规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进 组织完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及全体员 工为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司各类资产的安全； 1 应当过半数，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士，由独立董事中会计专业人士担任 召集人。 第七条 公司设立内部审计机构，对董事会负责，向审计委员会报告工作。内部审计机 构对公司内部控 ...