审计委员会 - 由三名董事组成，独立董事应过半数，至少一名为专业会计人士[5][6] 内部审计 - 督导内部审计部门至少每半年检查重大事项和大额资金往来[8] - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告工作[9] 报告审议与披露 - 内部控制评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[15] - 年度报告披露时，在符合条件媒体披露内控评价和审计报告[15] 考核指标 - 将内部控制制度执行情况作为考核重要指标之一[17]