审计经费与报告 - 公司每年专项审计经费预算原则上不低于100万元[4] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交一次内部审计报告[9] - 公司每年开展内部审计质量评估，结果纳入部门绩效考核[18] 审计检查与报告流程 - 审计部至少每半年对重大事件及资金往来进行检查并提交报告[9] - 现场审计结束后15日内形成报告初稿，30日内完成终稿送达被审计单位[13] 紧急事项处理 - 涉及重大舞弊等紧急事项，24小时内向审计委员会提交专项报告[13] 审计报告送达与执行 - 正式审计报告、审计决定3日内送达被审计公司和有关人员[14] - 被审计公司30日内书面报告执行情况[14] 申诉与处罚 - 被审计公司有异议可15日内书面申诉[14] - 审计人员违规从重处罚，犯罪移送司法机关[28] 档案保管 - 一般项目审计档案保管期限不低于5年[30] - 经济责任审计等档案保管期限不低于10年[30] 被审计公司权利义务 - 被审计公司及时提供资料并负责真实性、完整性[31] - 被审计公司接受审计时可要求审计人员出示身份证明[33] - 被审计公司有权申请有利害关系审计人员回避[33] - 被审计公司可向审计委会领导反映不便接受调查情况[33] - 被审计公司全员有义务接受审计监督[33] 制度相关 - 本制度由公司审计部负责解释[35] - 本制度自董事会审议通过之日起生效[35]