厦门光莆电子股份有限公司 内部控制制度 第一章 总则 第一条 为了加强和规范厦门光莆电子股份有限公司（以下简称 "公司"） 内部控制，提高风险防范能力，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公 司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以 下简称"《上市规则》"）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号 ——创业板上市公司规范运作》等法律、行政法规、部门规章和其他规范性文件， 结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及合并范围内的控股子公司。 第二章 内部控制基本内容 第三条 内部控制的定义 （一）公司经营管理合法合规； （二）资产安全及完整； （三）财务报告及相关信息真实完整； （四）提高经营效率和效果； （五）促进公司实现发展战略。 第四条 内部控制遵循的原则 （一）全面性原则 内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司的各种业务和事项。 （二）重要性原则 内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。 内部控制是一个由公司董事会、管理层及全体员工共同作用的过程，此过程 在以下方面对公司实现其经营目标提供合理保证： （三）制衡性原则 1 ...