关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为关联人[4] 关联交易定价 - 关联交易定价顺序适用国家定价、市场价格和协商定价，无则按成本加合理利润确定[7] 关联交易审批 - 与关联自然人交易低于30万元、与关联法人交易低于300万元或低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%由总经理批准[11] - 与关联自然人成交超30万元、与关联法人成交超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上交易经全体独立董事过半数同意后董事会审议并披露[11] - 与关联人交易超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上提交股东会审议并披露评估或审计报告[11] 关联交易特殊规定 - 公司不得为关联人提供财务资助，特定关联参股公司除外，且需经非关联董事相关审议并提交股东会[12][13] - 公司为关联人提供担保需董事会审议通过后披露并提交股东会，为控股股东等提供需其反担保[13] - 连续12个月内关联交易按累计计算原则适用审议规定[13] - 公司因合并报表范围变更新增关联人，此前已签且正在履行的交易可免审议程序，不适用十二个月累计计算原则[15] - 公司与关联人日常关联交易可预计年度金额，超预计需重新履行程序和披露[17] - 公司与关联人签订超三年日常关联交易协议，需每三年重新履行程序和披露[17] - 部分关联交易可免提交股东会审议，如公开招标、公司获单方面利益等[18] - 部分关联交易可免按关联交易方式履行义务，如现金认购发行证券等[18] 关联交易决策流程 - 关联交易需经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[20] - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，会议由过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，不足3人提交股东会[22] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，由非关联股东表决[22] 关联交易文件保存 - 关联交易决策记录等文件保存期限不少于10年[24] 子公司关联交易 - 公司控股子公司关联交易视同公司行为，参股公司关联交易可能影响股价时参照本制度履行程序[24]