审计委员会组成 - 由3名董事组成，独立董事应过半数且至少1名独立董事为会计专业人士[7] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或三分之一以上董事提名，董事会选举产生[7] - 设召集人1名，由独立董事中会计专业人士担任[9] 任期与职责 - 委员任期与同届董事会董事相同，独立董事委员连续任职不超6年[10] - 负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制[13] 决策流程 - 披露财务会计报告等事项需经全体委员过半数同意后提交董事会审议[12] - 聘请或更换外部审计机构，需形成审议意见并向董事会提建议[14] 内部审计 - 审计中心为内部审计机构及日常执行机构，对董事会负责[15] - 监督及评估内部审计机构工作，包括指导制度建立等职责[15] 监督检查 - 应督导内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况进行一次检查[17] 会议规定 - 会议每季度至少召开一次，两名及以上委员提议或召集人认为必要时可召开临时会议[23] - 原则上应于会议召开前3日发出通知，紧急情形可豁免[28] - 须有三分之二以上委员出席方可举行，决议须经全体委员过半数通过[25] 委员管理 - 委员连续两次不亲自出席且不委托他人出席会议，董事会可撤销其委员职务[27] 特殊情况处理 - 公司存在内控重大缺陷或财务造假等问题，应督促整改与追责[19] 信息披露 - 披露年度报告时，应在上海证券交易所网站披露年度履职情况[21] - 对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[21] 违规处理 - 发现董事、高管违规，应通报董事会或报告股东会并及时披露[17] 档案管理 - 会议档案保存期限为10年[29] 决议跟踪 - 召集人或指定委员应跟踪决议实施情况，违规可要求纠正，拒不纠正向董事会汇报[28] 会议记录 - 记录应包含会议召开日期、地点、召集人姓名等内容[28] - 应载明决议事项表决方式和结果[29] 利害关系处理 - 委员与会议议题有利害关系应披露情况并回避表决，特殊情况可参加表决[31] - 董事会可撤销表决结果并要求重新表决[31] - 会议不计有利害关系委员法定人数审议议案，不足法定人数提交董事会审议[31] - 会议记录及决议应说明有利害关系委员回避情况[32] 细则说明 - 本细则所称“以上”含本数，“过”“少于”不含本数[35] - 自董事会审议通过之日起生效并实施，由董事会负责解释[35]