审计规程 - 制定审计委员会年报工作规程强化内控[2] - 审计委员会了解审计时间安排，审核年审计划[3] 工作流程 - 年审注册会计师进场前后，审计委员会分别审阅报表、加强沟通并发表意见[3][4] - 年度财务报告完成后，审计委员会表决并提交董事会审核[3] 人员职责 - 公司财务负责人配合审计，内审部门协调沟通[4] 其他规定 - 规程由董事会制定、修订、解释，通过之日起生效[4]