制度适用范围 - 制度适用于公司各中心、部门、办公室及控股子公司[2] 内部审计原则与领导机制 - 内部审计工作遵循坚持党的全面领导等原则[3][5] - 公司党组织、董事会（或主要负责人）直接领导内部审计工作，董事长（或主要负责人）是第一责任人[7] 审计委员会与机构管理 - 董事会下设置审计委员会，负责监督及评估内部审计工作等[8] - 内部审计机构应接受国家审计机关等部门指导监督[10] 人员与经费保障 - 公司应严格内部审计人员录用标准，支持建立审计培训体系[13] - 落实审计工作结果签字背书责任制度，推动审计人员绩效考核与薪酬挂钩[11][12] - 公司应保证内部审计机构履行职责所需经费[12] 审计职责与内容 - 内部审计机构向党组织、董事会（或主要负责人）负责并报告工作，有多项审计职责[14] - 内部审计内容包括境内外法规遵循等14项[15] 审计方式与权限 - 内部审计机构可开展全面或专项审计，可组织联合、交叉审计[15][16] - 内部审计机构和人员独立开展工作，具有要求报送资料等多项权限[18][20] - 内部审计机构对违法违规等行为可制止、封存资料资产，建立投诉举报机制[20][21] 被审计单位义务与权利 - 被审计单位应支持配合审计，对资料负责，落实整改，有异议可申请复核[24][25] 审计计划与流程 - 内部审计机构按年度编制审计项目计划，可调整并报批[27] - 审计组按规范程序开展工作，审计报告签发前征求被审计单位意见[29] 审计结果运用与整改 - 建立审计结果通报机制，审计结果及整改情况充分运用[31] - 相关业务职能部门对典型问题开展分析研究，完善制度流程[33] - 内部审计机构加强与“大监督”体系协作，有效利用被审计单位内部监督成果[33] 奖惩与责任追究 - 公司各级单位可对成绩显著的内部审计机构、人员给予表彰[35] - 内部审计机构和人员未按规定履职造成严重影响的，公司追究责任，构成犯罪移送国家机关[35] - 被审计单位或人员在审计中不配合，审计机构可提处理建议，由相关单位责令改正并追责[35][36] - 被审计单位或个人整改不力造成损失后果，由相关单位责令改正并追责[36] - 内部审计人员履职受打击报复，相关单位应保护并追究责任人[37] 其他规定 - 公司各级单位领导干部经济责任审计依法律法规和相关制度执行[38] - 本制度为公司一级制度[38] - 本制度由天士力审计部负责解释[38] - 本制度自董事会批准后施行[38]