审计委员会设立 - 公司将在董事会下设立审计委员会，独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[5] 审计委员会职责 - 监督及评估内部审计机构工作，指导和监督内部审计制度建立和实施[8] 内部审计部门工作 - 对公司财务等情况检查监督，每季度向董事会或审计委员会报告一次[8][9] - 每季度报告工作情况和问题，每年提交一次内部审计报告[9] - 每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[12] - 审查和评价与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度[13] - 发现内部控制重大缺陷或风险及时向审计委员会报告[13] - 重要对外投资、购买和出售资产事项发生后及时审计[13][14] - 每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[16] - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[17] 报告披露 - 审计委员会根据报告出具年度内部控制自我评价报告[19] - 公司在年度报告披露同时披露内部控制评价报告和审计报告[20] 激励与约束 - 公司建立内部审计部门激励与约束机制，监督考核工作绩效[21] - 内部审计部门可对模范部门和个人建议奖励，对违规部门和个人建议行政处分与经济追责[21] - 董事会可对违规内部审计人员给予行政处分与经济追责[23] 制度说明 - 本制度未尽事宜按国家法律、法规和公司章程执行[25] - 本制度解释权归属公司董事会，自董事会决议通过之日起实行[25]