审计委员会构成 - 由三至五名董事组成，独立董事过半数且至少一名为会计专业人士[7] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，董事会选举产生[8] - 委员每届任期不超三年，独立董事委员连续任职不超六年[8] 审计委员会职责 - 监督评估内外审计、审核财务信息等[12] - 监督指导内部审计机构至少每半年对重大事项实施情况等检查一次[16] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，两名以上成员提议或必要时可开临时会议[21] - 召开需提前三日通知全体委员并提供资料，紧急情况除外[21] - 通知内容含日期、地点等，发送形式有电话等[23] - 须三分之二以上委员出席方可举行[25] - 作出决议需成员过半数通过，表决方式为书面表决[27] 其他规定 - 会议资料由董事会秘书保存十年[31] - 会议记录应包含召开日期等内容[32] - 通过的决议及表决情况两日内报公司董事会[32] - 出席人员对会议资料和事项有保密义务[32] - 实施细则自董事会决议通过之日起实施[34] - 未尽事宜按国家规定和公司章程执行[34] - 解释权归属公司董事会[35]