审计工作汇报 - 内部审计机构至少每季度向审计与风险管理委员会报告一次工作[9] - 内部审计机构每年度结束后提交内部审计工作报告[9] 审计异议处理 - 被审计单位对审计报告有异议，应10个工作日内提书面意见[12] 重大事件检查 - 内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况检查并出具报告[10] 制度实施与责任 - 内部审计制度经董事会批准后实施并披露[2] - 董事会对内部控制制度制定和执行负责[3] 审计工作监督 - 董事会审计与风险管理委员会监督及评估内部审计工作[8] 内部控制评价 - 内部审计机构负责内部控制评价组织实施[15] - 公司披露年报时披露内控评价和审计报告[16] 问题整改机制 - 公司建立审计发现问题整改机制，被审计单位负责人为第一责任人[18] 审计协作与处理 - 内部审计机构与多部门协作，建立信息共享机制[18] - 对内部审计重大违纪违法线索依法依规移送[18] 审计结果应用 - 审计结果及整改情况作为干部考核、任免、奖惩和决策依据[18] 审计责任追究 - 被审计企业及人员不落实审计意见造成损失应追责[21] - 审计机构和人员违规处理相关人员，涉嫌犯罪移送司法[24] - 被审计企业违反制度报请公司党委、董事会处理[26]