审计委员会组成 - 由三名董事组成，独立董事委员应过半数，至少一名独立董事是会计专业人士[4] - 委员由董事长、过半数独立董事或全体董事的三分之一以上提名，由董事会选举产生[6] - 任期与董事会任期一致，委员任期届满可连选连任[6] 审计委员会职责 - 监督评估内外部审计、审阅财务报告、监督评估内部控制等[8] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行检查[11] - 根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[12] 财务披露与会议规则 - 披露财务会计报告等事项需经委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[9] - 每季度至少召开一次会议，两名以上委员提议或主任委员认为必要时可召开临时会议[19] - 会议召开前三日需通知全体委员，由主任委员召集和主持[19] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行，决议须经全体委员过半数通过[20] 其他规定 - 公司披露年报时应在上海证券交易所网站披露委员会年度履职情况[21] - 会议记录等材料由董事会办公室保存，保存期限为十年[22] - 出席会议人员对会议事项有保密义务，成员与会议讨论事项存在利害关系须回避[22][23] - 规则自公司董事会审议通过后生效，由董事会负责解释和修订[25]