控股股东定义 - 持股份占公司总股本总额50％以上等情形的股东为控股股东[3] 资金管理规定 - 全体董事和高管对维护资金安全负有法定义务[2] - 与关联方经营性资金往来不得占用公司资金[8] - 不得为控股股东及关联方垫支费用等提供资金[8] 审计与交易要求 - 年度财务审计需聘请注会就关联方占用资金情况出具专项说明并公告[10] - 与控股股东关联交易须按规定决策和实施[10] 责任与处理机制 - 董事长是防范资金占用第一责任人[12] - 发生控股股东违规占用资金董事会应制定清欠方案并披露[14] - 控股股东占用资金原则上以现金清偿[15] - 董事、高管协助侵占公司资产将受处分或追究法律责任[18] 核查与报告流程 - 财务和内审部门定期核查资金占用督促收款并报财务总监[19] - 财务总监发现资金占用书面报告总经理、董事长并抄送董秘[19] - 若有董高人员协助纵容占用资金，报告写明相关人员及情节[20] 追款与处置措施 - 总经理收到报告后公司发通知要求10个工作日内偿还[20] - 10个工作日内未偿还董事长召集董事会审议股份冻结等事宜[20] - 董事会视情节对责任人处分，严重者提请股东会罢免[20] - 控股股东不能恢复原状或现金清偿，公司可变现股份偿债[20] - 违规造成损失对责任人行政、经济处罚并追究法律责任[20] 制度相关 - 制度未尽事宜按法规和章程执行[22] - 制度经股东会审议通过生效，董事会负责解释[23][24]