审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，由三名非高管董事组成，独立董事过半数，至少一名会计专业独立董事任召集人[6] 内部审计报告 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作及问题[10] - 内部审计部应在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[11] - 内部审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[17] 内部审计工作 - 内部审计涵盖财务报告相关业务环节[12] - 每个会计年度结束后提交下一年度内部审计工作计划[15] - 对各内部机构等的内部控制制度进行检查和评估[10] - 对各机构会计资料及经济活动进行审计[10] - 协助建立健全反舞弊机制[10] 审计委员会职责 - 监督及评估内外部审计工作[9] - 提议聘请或更换外部审计机构[9] - 负责内部审计与外部审计的协调[9] 其他 - 审计档案最低保管期限不少于五年[29] - 上市公司特定情况无法按时建内控体系，应在相关交易完成后下一年度年报披露内控报告[27] - 新上市公司应于上市当年建设内控体系，下一年度年报披露内控报告[27] - 内部审计可采取多种方式及方法获取证据[17] - 审计工作结束后出具审计报告报送审计委员会[25] - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议[27] - 公司披露年度报告时披露内控报告（特定情况除外）[27] - 对认真履职的内部审计人员给予奖励[31] - 制度未规定或与法规章程不一致时以法规章程为准[34] - 制度经董事会审议通过实施和修改[35] - 制度由董事会负责解释[36]