人员配置 - 公司专职内部审计人员不少于三人[4] 审计报告 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[7] 资金审计 - 审计部每季度对公司募集资金存放与使用情况进行一次审计[13] 计划与报告提交 - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[15] - 会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[15] 审计流程 - 实施正式审计前三天下达审计通知书[15] - 被审计单位5天内对审计报告提书面意见[15] - 被审计单位5日内对审计意见提异议[16] - 内部审计机构10日内处理异议[16] 奖惩建议 - 审计部可建议表扬奖励成绩显著的公司（部门）和个人[18] 违规处理 - 被审计方拒绝提供资料等行为将被处分[18] - 审计人员利用职权谋私等行为将被处分处罚[18] 制度规定 - 制度未尽事宜按规定执行[20] - 制度由董事会制定、解释和修改[20] - 制度经董事会审议通过后生效及修改[20]