募集资金支取 - 一次或十二个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，公司及银行应通知保荐或顾问[7] 募投项目论证 - 超最近一次募投计划完成期限且投入未达计划金额50%，需重新论证[12] - 募投项目搁置超一年，需重新论证[12] 专户管理 - 专户数量原则不超募投项目个数，多次融资应独立设专户[7] - 专户不得存放非募集资金或作他用[7] 协议签订与使用 - 资金到账一月内签三方监管协议，签后可使用资金[7] 资金使用原则 - 按发行申请承诺使用，严重影响计划需公告[10] - 原则用于主营业务，不得用于风险投资[10] 资金置换 - 以募集资金置换自筹资金，经审议通过并在转入专户六月内实施[13] 协议终止 - 银行三次未履行义务，公司可终止协议注销专户[8] 闲置资金补充 - 单次不超12个月，12个月内累计不超超募资金总额30%[17][22] 现金管理 - 产品期限不得超12个月[17] 超募资金使用顺序 - 按补充缺口、用于在建及新项目等顺序使用[19] 节余资金使用 - 超募集资金净额10%，需保荐或顾问同意，经董事会、股东会审议[25][27] - 低于10%，经董事会审议，保荐或顾问同意[27] - 低于500万元或1%，在年报披露[27] 项目变更 - 变更需经董事会、股东会审议[24] - 变更后投向原则投资主营业务[24] - 变更为合资经营需控股[26] - 取消或终止原项目视为用途变更[27] 财务记录 - 财务部门设台账记录支出和项目投入[30] 内部审计 - 内审部门每季度检查并报告[32] 董事会核查 - 每半年度全面核查，出具专项报告，聘请会计所出鉴证报告[32] 投资计划调整 - 年度实际使用与预计差异超30%，调整计划并披露[32] 鉴证与整改 - 会计所鉴证结论异常，董事会分析并整改[33] 保荐或顾问核查 - 每半年现场核查，年度结束出专项报告[33] - 鉴证结论异常，分析原因提核查意见[33] - 现场检查发现重大违规或风险向深交所报告[35] 监督与责任 - 审计委员会监督制止违规行为[35] - 违规使用致损失，责任人担责[35]