投资审批标准 - 股东会批准投资事项需满足6项标准，资产总额占比超50%，涉及金额超500万或5000万[8] - 董事会批准投资事项需满足6项标准，资产总额占比10%-50%，涉及金额超100万或1000万[9] - 50万以上、董事会审批标准以下投资事项，由董事长审批后执行[10] - 50万以下投资事项，由公司经理审批后执行[11] - 12个月内分次交易累计超最近一期经审计总资产30%需股东会审议[11] 投资相关规定 - 公司持有50%以上权益子公司交易视同公司行为，参股公司按比例参照标准执行[11] - 实施投资事项前需多部门调查测算，报经理办公会审议后办审批[12] - 审议投资项目需考察法律政策等因素[12] 借款与特殊投资审批 - 年度借款总额、担保方式在合理范围及预算内，董事会授权董事长批准[12] - 证券投资、委托理财等需董事会或股东会审议批准，不得授予个人或经营管理层[15] 投资执行与管理 - 公司投资决策由董事长或经理签署相关文件或协议[16] - 业务部门及分支机构制定投资项目具体实施计划并统筹协调[16] - 公司组织审计人员定期对投资项目进行内部审计并提书面意见[16] - 固定资产投资项目按程序公开招标，竣工后进行验收和决算审计[16] - 投资项目实施完毕后，项目组报送结算文件，财务审核后报经理办公会[16] - 经理按审批权限向董事会和股东会报告项目投资结算及实施情况[16] 委托理财管理 - 公司委托理财应选合格专业理财机构并签书面合同[17] - 董事会指派专人跟踪委托理财情况，异常时及时采取措施[17] 制度相关 - 本管理制度与法规不一致时以法规为准并及时修订[20] - 本制度由董事会制定解释，经审议批准后生效修改亦同[20]