制度适用 - 制度适用于昆药集团及下属各级单位[2] 审计宗旨与领导 - 内部审计宗旨是保障战略、防范风险、创造价值[3] - 党组织和董事会负责领导和审议内部审计工作[7] 审计机构设置 - 昆药集团设置内部审计机构审计部[7] - 可在董事会下设置审计与风险控制委员会[9] 审计人员与资源 - 应配备适应工作需要的内部审计人员[10] - 强化内部审计激励约束机制[11] - 内部审计机构统筹调配审计资源[11] 审计职责与内容 - 内部审计机构职责包括制定计划、监督整改等[13] - 内部审计内容包括法律遵循等14个方面[14] 审计方式与权限 - 内部审计机构可开展全面或专项审计[15] - 内部审计机构和人员独立开展审计工作，范围不受约束[17] - 内部审计机构和人员履行职责时具有要求报送资料等权限[18] 被审计单位责任 - 被审计单位应支持配合审计，对资料负责并提供工作条件[22] - 被审计单位对审计发现问题负有整改落实主体责任[22] 审计计划与报告 - 内部审计机构按年度编制审计项目计划，可调整[25] - 审计报告签发前应征求被审计单位意见，可修改[26] 审计结果运用 - 内部审计机构对审计发现问题负有督促检查责任[27] - 应建立健全审计结果通报机制，充分运用审计结果[29] 公司相关举措 - 公司推动贯彻廉洁从业与合规要求，促进增收节支和资产保值增值[30] - 业务职能部门需对典型问题开展分析研究并完善制度[30] 协作与奖惩 - 内部审计机构应与其他内部监督机构协作配合，建立信息共享等机制[50] - 公司对成绩显著的审计项目组和人员给予表彰、奖励[32] - 对未履职或违规人员追究责任，保护受打击报复人员[32][33] 经济责任审计 - 公司各级单位领导干部经济责任审计依照相关法规和制度执行[35] 制度实施 - 本制度自2023年12月20日发布，原制度同时废止[35]