昆药集团股份有限公司 董事会审计与风险控制委员会实施细则 （2025 年 12 月修订） 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能，确保董事会对经营管理层的有效管理，完善公 司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所 股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》《公司章 程》等有关法律、法规、规范性文件的相关规定，公司设立董事会审计与风险控制委 员会，并制定本实施细则。 第二条 董事会审计与风险控制委员会是董事会设立的专门工作机构，负责审核 公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，行使《公司法》规 定的监事会的职权。 第二章 人员组成 第三条 公司设立审计与风险控制委员会，审计与风险控制委员会的构成应满足 以下条件： （一）由三至五名董事构成； （二）成员不得在公司担任高级管理人员； （三）独立董事应当过半数，并至少有一名独立董事为会计专业人士； （四）符合审计委员会专业要求的职工董事可以成为审计委员会成员。 第四条 审计与风险控制委员会成员应当具备胜任工作职责的专业知识、工作经 验和良好的职业操守，保证足够的时间和精力履行委员 ...