审计委员会职责 - 制定年报工作规程完善法人治理机制[1][2] - 年报审计中履行协调、审核、监督等职责[3][4] 审计工作流程 - 年度财务报告审计时间三方协商确定[4] - 督促事务所按时提交报告[5] - 报告经审核表决再提交董事会[5] 事务所聘任 - 续聘或改聘要评价并提交决议[5][6] - 原则上审计期间不改聘，特殊情况按流程处理[6] 其他规定 - 意见书面记录保存[6] - 编制和审议期间负有保密义务[8] - 制度由董事会制定、解释和修订，审议通过生效[10]