对外投资审批 - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上需股东会批准[5] - 对外投资标的资产净额占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需股东会批准[5] - 对外投资标的营业收入、净利润等多项指标占比达50%以上且超一定金额需股东会批准[5] - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需董事会批准[6] - 证券投资或委托理财额度占比不同需董事会或股东会审议[9] - 低于董事会决策标准，资产总额等占比5%以上由董事长决定，不满5%由总裁决定[8] 投资决策程序 - 投资决策程序包括预选、提供资金状况、初审等多环节[13] 投资管理 - 证券投资需执行联合控制制度，人员分离[14] - 长期投资项目应签订合同或协议，经审核和批准后签署[12] - 投资项目实行季报制，可调整投资预算并报批[15] - 特定情况公司可收回或转让对外投资，处置前需分析论证并报批[17] 新公司管理 - 公司对外投资组建新公司，应从多方面加强管理[20] 财务核算与监督 - 财务部应对对外投资进行财务记录和核算，年末全面检查[22] 投资限制 - 除股东会批准外，公司不得直接进行衍生产品相关投资[25] 委托理财 - 公司进行委托理财应选合格受托方，董事会专人跟踪资金状况[25] 违规处理 - 违反对外投资办法的人员应纠正、赔偿损失，严重的将被罢免职务并担责[27] 制度说明 - 制度中“以上”“以下”含本数，“不满”“低于”不含本数[30] - 制度未尽事宜或抵触时按国家法律等执行，制度解释权属董事会[30] - 制度自股东会审议通过之日起生效实施，修改亦同[30]