关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为公司关联方[4][5] 关联交易类型 - 关联交易指公司及控股子公司与关联方转移资源或义务的事项，有18种类型[7][8] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易需过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[13] - 股东会审议关联交易，关联股东回避，其有表决权股份不计入总数[13] 关联交易披露 - 与关联自然人成交超30万元交易需及时披露并由董事会审议[13] - 与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上交易需及时披露并由董事会审议[13] - 与关联人交易（除担保、财务资助）超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上需提交股东会审议[14] 关联担保规定 - 公司为关联人担保需董事会审议通过后披露并提交股东会审议，为控股股东等提供担保时其应提供反担保[20] - 股东会审议为股东等关联人担保议案时，相关股东不得参与表决，由出席其他股东所持表决权半数以上通过[20] 财务资助限制 - 公司不得为关联人提供资金等财务资助，向关联方委托理财按发生额连续十二个月累计计算[21] 日常关联交易 - 公司可按类别预计日常关联交易年度金额，实际执行超出需重新履行程序和披露义务[18] - 公司年度和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[18] - 公司与关联人签订日常关联交易协议期限超三年，应每三年重新履行程序和披露义务[18] 特殊情况规定 - 公司与关联人共同投资等以发生额为计算标准适用相关规定[20] - 公司因合并报表范围变更新增关联人，此前已签且正在履行的交易可免审议程序[21] 文件保管与制度实施 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管，保管期限为十年[24] - 本制度自公司股东会审议批准后生效实施，修改时亦同[24]