独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，且至少含一名会计专业人士[3] - 直接或间接持股1%以上或前十股东自然人及其配偶等不得担任[6] - 在持股5%以上股东单位或前五股东单位任职人员及其配偶等不得担任[6] - 原则上最多在三家境内上市公司任独立董事[10] - 连续任职不得超过6年[21] 各委员会构成 - 审计委员会成员中独立董事应过半数，且由会计专业人士任召集人[3] - 提名、薪酬与考核委员会中独立董事应过半数并任召集人[4] 独立董事履职要求 - 连续两次未亲自出席董事会且不委托他人，董事会30日内提议解除职务[12] - 每年现场工作时间不少于15日[12] - 年度述职报告最迟在发年度股东会通知时披露[9] - 专门会议由过半数推举一人召集，召集人不履职时两人以上可自行召集[13] 决策流程 - 应披露关联交易等经全体独立董事过半数同意后提交董事会[11] - 审计委员会事项全体成员过半数同意后提交董事会[14] - 审计委员会会议须三分之二以上成员出席方可举行[16] 选举与补选 - 董事会、合计持股1%以上股东可提候选人[20] - 股东会选两名以上独立董事实行累积投票制[21] - 缺额60日内完成补选[22] 特别职权 - 行使部分特别职权需全体独立董事过半数同意[24] 津贴与费用 - 公司给予每位独立董事每年不高于8万元津贴[27] - 公司承担聘请专业机构及行使职权费用[32] 会议相关 - 及时发董事会会议通知，不迟于规定期限提供资料，专委会会议提前三日提供[30] - 两名以上独立董事认为材料有问题可书面提延期，董事会应采纳[30] 履职保障 - 行使职权时公司人员应配合，不得阻碍[30] - 受阻可向董事会说明，仍不能消除可向证监会和深交所报告[31] - 履职涉及应披露信息，公司不及时披露，独立董事可直接申请或报告[31] 年报相关 - 财务负责人在年审注册会计师进场前书面提交审计安排及资料[33] - 出具初步审计意见后至审议年报前安排独立董事与会计师见面会，有书面记录及签字[33] - 对年报有异议，全体同意可独立聘外部审计机构，费用公司承担[34] - 关注年报编制信息保密，防止违法违规[34] - 对年报签署书面确认意见，有异议陈述理由并披露[34]