安徽富乐德科技发展股份有限公司 内部审计制度 第一章总则 第一条为加强安徽富乐德科技发展股份有限公司及其控股公司（以下简称 "公司"）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据 《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国审 计法》等法律、法规及中国证监会的相关规定，结合本公司内部审计工作的实际 情况，制定本制度。 第二条本制度适用于对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参 股公司的与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部审计工 作。包括：销货与收款、采购与付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投 资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。内部审计 部门可以根据公司所处行业及生产经营特点，对内部审计涵盖的业务环节进行调 整。 第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律 法规和本制度的规定，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、 准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提 ...