投融资原则 - 公司投融资决策管理遵循价值创造、战略导向和风险匹配原则[4] 投资事项 - 投资事项包括购买或出售资产、对外投资等[4][6] - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等情况需经董事会审议并披露[10] - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等情况需经董事会审议通过后提交股东会审议[11] - 证券投资、委托理财未达董事会审议标准由总经理办公会审批，股权投资未达标准由董事长审批[11] - 委托理财额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需董事会审议并披露，占50%以上且超5000万元需股东会审议[11][12] - 相同投资类别下标的相关投资按连续12个月累计计算，达标准需提交董事会或股东会审议[12] - “购买或者出售资产”投资累计计算达最近一期经审计总资产30％需提交股东会审议并经2/3以上表决权通过[13] - 交易标的为股权达标准需披露最近一年又一期审计报告，为非现金资产需提供评估报告[13] - 实施投资项目前需业务部门和证券投资部进行市场调查、财务测算并提出可行性分析资料[13] 融资事项 - 融资事项包括流动资金贷款等[4][6] - 单个债务性融资项目或12个月内累计融资低于最近一期经审计净资产10%且单笔数额1000万元以下，由总经理审批[17] - 单个债务性融资项目或12个月内累计融资占最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元，提交董事会审议[19] - 单个债务性融资项目或12个月内累计融资占最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元，提交股东会审议[19] - 融资合同签署之日起2日内报送财务部登记备案[24] - 获批准的融资事项90日内未签融资合同，再办理视为新事项需重新审批[24] 责任承担 - 全体董事对违规或失当投融资损失依法承担连带责任[23] - 董事、高管对违规或失当对外投资损失依法承担相应责任[25] - 越权审批对外投资项目造成损失，追究当事人责任[25] - 未按规定权限及程序审批或签署合同造成损失，追究法律责任[25] - 未造成实际损失，公司仍可对相关责任人员进行处罚[25]