审计目的 - 确保法规制度贯彻执行、提高经营效率、保障资产安全、确保财务报告披露真实准确[4] 组织架构 - 董事会下设审计委员会，审计委员会下设审计部[7] 人员要求 - 审计部应配置专职审计人员，具备专业知识、业务能力和良好职业道德[7] 审计范围 - 涵盖与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节[10] 职责权限 - 审计委员会指导监督内部审计制度等工作[9] - 审计部检查评估内部控制等工作，有要求报送资料等权限[11][13] 工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告工作，每年提交内部控制评价报告[11][14] - 审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件和资金往来情况[16] 回避配合 - 审计人员有利害关系应回避，各内部机构及子公司应配合[9][5] 资料保存 - 内部审计相关资料保存至少10年[15] 违规处理 - 对违规单位和人员，审计部可提建议，董事长可处分审计人员[20] 制度规定 - 制度以法律等为准，经董事会审议通过生效，由董事会解释修订[22] 评价报告 - 董事会或审计委员会应根据审计部报告出具年度内部控制评价报告[17]