财务体制与人员 - 财务管理体制为董事会领导下的总经理负责制[4] - 财务人员应为全职，实行回避制度[4][5] 记账与核算 - 以人民币为记账本位币，公历日期为记账日期，年度、月度为会计期间，中文为记账文字[7] - 所有资金纳入法定会计账册核算，禁止公款私存等[11] 预算与分析 - 实行预算管理，财务部负责规划、组织和统筹[17] - 实行定期财务分析制度，财务部分析后管理者深入分析[18] 资金与借款 - 员工临时借款至少每季度末结清[26] 信用与采购 - 逐步完善客户信用体系，严格授信管理[13] - 采购存货需制定采购计划等并履行审核程序[29] - 采购存货先清点入库再领用并填制原始凭证[30] 利润分配 - 公司净利润按10%提取法定公积金，按股东会决议提取任意公积金，再支付股东红利[31] - 法定公积金达到注册资本的50%以上时可不再提取[31] 资产清查 - 公司存货至少每年进行一次全盘[14] - 公司固定资产和在建工程至少每年进行一次全面清查和盘点[20] 专项预算 - 公司应在年度预算中编制固定资产和在建工程专项预算[18] - 公司应在年度预算中对购入、开发无形资产的投入编制专项预算[23] 成本控制与报告 - 公司各项成本费用的发生应控制在预算范围内[25] - 公司财务报告按《企业会计准则》规定的格式编制和报送[33] - 公司年度财务报告等需聘请符合要求的会计师事务所审计并提交董事会批准[33] 制度生效 - 本制度经公司董事会审议批准后于2025年12月9日生效[35]