康美药业股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范康美药业股份有限公司（以下简称"公司"）的内部审计工 作，提高内部审计工作质量，加强内部控制，防范经营风险，发挥内部审计工作 在促进公司经营管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》 《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则第1101号——内部审计 基本准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》，结 合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度适应于公司及所属各分（子）公司。 第三条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通 过运用系统、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的 适当性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。 第四条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、经理层和全体员工实施的、 旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、 资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现 发展战略。 第二章 职责说明 第五条 审计部和审计人员 （一）公司设审计部，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等 ...