审计部门职责与工作流程 - 审计部对公司业务监督检查，对董事会负责，向审计委员会报告[5] - 审计部总监负责日常内审管理，提交年度和工作报告[5] - 内部审计部门每季度向审计委员会报告，每年提交内审工作报告[9] 审计委员会职责 - 董事会审计委员会监督及评估内部审计工作，履行多项职责[7] - 督导审计部至少每半年对重大事件实施情况检查[10] - 对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[23] 审计权限与要求 - 审计部有权审计所有内容，接触相关记录、人员和活动[12] - 董事会授予审计机构要求报送资料、参加会议等权限[12] 审计计划与执行 - 审计部根据公司整体发展计划编制下年度审计计划，审定后执行[15] 被审计单位配合要求 - 被审计单位应配合审计部，10个工作日内反馈意见，3个月内上报整改报告[6][17][19] 审计后续检查 - 审计部应在被审计单位整改后3个月内进行后续检查[20] 信息披露 - 公司披露年度报告时，同时披露内控评价和审计报告[25] 奖惩措施 - 内部审计人员表现优异可获表彰或奖励，违规将受处罚[27][29] 制度相关 - 本制度由审计委员会解释，自董事会审议通过之日起施行[37][38]