审计委员会构成 - 由三名非高级管理人员董事组成，独立董事过半数并任召集人[4] - 成员每届任期不超三年，独立董事连续任职不超六年[6] 人员补选 - 成员辞任致人数不足或缺会计专业人士，六十日内补选[7] 事项审议 - 披露财务报告等经全体成员过半数同意提交董事会[9] 外部审计评估 - 至少每年向董事会提交受聘外部审计机构履职评估报告[12] 内部审计管理 - 内部审计机构向审计委员会报告，重大问题立即直报[13] - 监督指导内部审计至少半年检查部分事项[13] - 监督指导内部审计开展内控检查和评价[14] - 根据内审报告对内控有效性出书面评估并报董事会[14] 股东会会议 - 董事会收到召开提议十日内书面反馈[17] - 同意后五日内发通知，会议在提议日起两月内召开[17] 股东诉讼 - 可接受连续一百八十日以上单或合计持股百分之一以上股东请求诉讼[19] - 收到请求三十日内未诉讼，股东可自行起诉[19] 会议召开 - 定期会议每季度至少一次[24] - 提前三日通知，紧急情况不受限[25] - 三分之二以上委员出席方可举行[28] 决策流程 - 决策前期搜集公司财务报表等资料[22] - 会议评议后决议呈报董事会讨论[22] 会议通知 - 包含会议时间、地点等内容[25] 决议通过 - 经全体委员过半数通过有效[41] 记录保存 - 会议记录和决议保存期不少于十年[33][34] 委员管理 - 连续两次不出席，董事会可撤销职务[29] 履职披露 - 披露年报时披露审计委员会年度履职情况[40] 议案审议 - 有利害关系委员回避后不足法定人数，由董事会审议[37] 表决方式 - 定期和临时会议举手表决，传真决议签字[30] 委员权限 - 有权对公司财务活动和收支状况内部审计[40] 费用承担 - 行使职权费用由公司承担[61] 保密义务 - 委员对未公开信息保密[63] 规则生效 - 议事规则自董事会审议通过生效实施[66]