浙江德宏汽车电子电器股份有限公司 内部审计制度 浙江德宏汽车电子电器股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了加强公司内部管理和控制，促进公司内部各管理层行为的合法性、合 规性，保护公司及股东的利益，依据《审计署关于内部审计工作的规定》《上市公司治 理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关法律法 规和规范性文件以及《浙江德宏汽车电子电器股份有限公司章程》（以下简称《公司章 程》）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法律法 规、《公司章程》和本制度的规定，对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响 的参股公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的 效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制 制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露 内容的真实、准确、完整。 第四条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司。 第二章 机构设置及一般规定 第五条 公司设立内审部，对公司业务活 ...