制度责任与审议 - 公司董事会对内部控制制度负责，重要制度需经审议通过[3] - 制度由董事会拟订、审议批准，自通过之日起实施[16] 审计部门管理 - 内部审计部门对审计委员会负责并报告工作[5] - 负责人由审计委员会提名、董事会任免[5] 审计相关信息 - 审计对象包括内部机构、分（子）公司等[6] - 范围涵盖财务收支有关经济活动等[6] - 每年至少提交一次内部控制评价报告[10] 审计处理处罚 - 处理种类有责令限期整改等[13] - 处罚种类包括警告、罚款等[13] 其他规定 - 被审计单位、个人有异议可15个工作日内申请复审[11] - 审计档案当年保管，届满后移交[15]