第一章 总则 第一条 为加强湖南华纳大药厂股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，发挥内部审计在强化内部控制、改善风险管理、完善公司治理结构、 促进公司目标实现的作用，保护公司及股东的合法权益，依据《中华人民共和 国审计法》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运 作》《企业内部控制基本规范》等相关法律、法规、规范性文件和《湖南华纳 大药厂股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合公司 实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司内部机构或职能部门、控股子公司、分公司、 具有重大影响的参股公司的财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进 行的内部审计工作。 湖南华纳大药厂股份有限公司内部审计制度 湖南华纳大药厂股份有限公司 内部审计制度 第三条 本制度所称内部审计，是指对企业的财务收支、经济活动、内部 控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进企业完善治理、 实现目标的活动。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司在董事会审计委员会下设立内控审计部，为董事会审计委员 会下属常设机构。对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和 实施情况 ...