业务范围与审批 - 套期保值业务期货和衍生品品种应与生产经营相关且匹配风险敞口[5] - 公司及分/子公司开展衍生品交易业务需经董事会或股东会审批[6] - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且超500万元人民币需股东会审议[9] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元人民币需股东会审议[9] - 从事不以套期保值为目的的期货和衍生品交易需股东会审议[9] 额度管理 - 可对未来12个月内期货和衍生品交易范围、额度及期限合理预计并审议，额度使用期限不超12个月[10] - 公司及各分/子公司开展期货、衍生品交易额度由领导小组在审批额度内酌情分配[14] 组织与职责 - 董事会审计委员会负责审查期货和衍生品交易必要性、可行性及风险控制情况[11] - 公司总经理为衍生品交易业务总负责人，董事会授权设立期货和衍生品交易领导小组[11] - 领导小组职责包括审议实施细则、协调执行制度和计划、控制交易额度等[12] 操作流程 - 公司期货和衍生品业务内部操作流程为业务部门申请、领导小组审核、董事会/股东会审批[13] 监督管理 - 公司财务部门负责期货和衍生品交易资金管理与核算监督，分/子公司财务部门在其监督指导下履职[14] - 公司内部审计部门定期或不定期监督检查期货和衍生品交易业务并向董事会审计委员会报告[14] - 公司董事会审计委员会有权随时调查跟踪期货和衍生品交易情况[14] - 董秘办审查期货和衍生品交易业务决策程序合规性并及时信息披露[14] 信息披露 - 期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额超过1000万元人民币时应及时披露[18] - 开展套期保值业务出现上述亏损情形需重新评估套期关系有效性并披露相关情况[19] 其他规定 - 参与公司期货和衍生品业务人员须遵守保密制度[19] - 有关期货和衍生品交易业务的决策文件由董秘办保管，原始档案由相关业务需求部门保管，保管期限至少10年[19] - 违反制度规定的行为由行为人承担个人责任，公司将区分情况给予处分[21]