资金往来制度 - 制度适用于公司及子公司与关联方资金往来[3] - 资金占用分经营性和非经营性两种[3] 资金使用限制 - 公司不得多种方式将资金提供给关联方使用[6] 担保规定 - 公司对关联方担保须经股东会审议，关联股东回避表决，关联方提供反担保[7] 信息披露 - 披露年报、半年报时应编制汇总表，有占用需披露清偿情况，注册会计师专项审计[7] 责任与监管 - 董事会负责防范资金占用，明确各负责人[8] - 财务负责人加强财务控制，拒绝侵占指令并报告[9] - 发生侵占董事会要求停止、赔偿，拒不纠正报备诉讼[9] - 发生资金占用制定清欠方案并报告公告[9] - 审计部定期内审关联方资金占用[9]