审计工作安排 - 审计部在审计委员会领导下对公司内控和财务信息检查监督[2] - 内审部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[5] - 内审部门每年提交内审报告[12] - 审计委员会督导内审部门至少每半年对重大事件和大额资金往来检查[12] 内审工作内容 - 内审涵盖销货收款等与财务报告相关业务环节[6] - 内审重点检查评估大额非经营性资金往来等内控制度[7] - 内审在重要对外投资等事项发生后及时审计[7] 审计委员会职责 - 审计委员会监督及评估内审工作，有六项主要职责[3] - 审计委员会根据内审报告及相关情况开展工作[13] 内控相关要求 - 公司应在公告中披露内控重大缺陷等信息[14] - 公司内控评价由内部审计机构负责并出具自评报告[14] - 内控自评报告应经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[14] - 公司应在年报披露同时披露内控评价和审计报告[14] - 可要求会计师事务所对内控有效性审计或鉴证并出具报告[15] - 内控自评报告应包含评价总体情况等内容[16] - 会计师出具非标准报告时董事会应作专项说明[17] 其他规定 - 公司各内部机构等应配合内审部门工作[4] - 公司将内控执行情况作为绩效考核指标并建立追责机制[17] - 制度未尽事宜或冲突以法律法规等规定为准[19] - 制度自董事会审议通过之日起生效[20]