审计委员会组成 - 由三名非高级管理人员董事组成，独立董事占多数并担任召集人，召集人应为会计专业人士[6] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，董事会选举产生[6] - 任期与董事会一致，届满连选可连任[6] 审计委员会下设机构 - 下设审计部负责日常工作联络和会议组织等[9] 监督与评估职责 - 监督及评估外部审计机构工作，每年至少开一次无管理层参加的单独沟通会议[8] - 监督及评估内部审计工作，指导和监督内部审计制度建立实施[11] 审计报告提交 - 内部审计机构每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[9] - 至少每季度报告一次，年度结束后提交工作报告[12] 检查与评估 - 督导内部审计机构至少每半年对重大事件实施和大额资金往来情况检查一次[10] - 对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[10] 财务信息审核 - 负责审核公司财务信息及其披露等事项，部分事项需全体成员过半数同意后提交董事会审议[7] 会议安排 - 定期会议每季度至少召开一次，两名以上委员提议或主任委员认为必要时可开临时会议[21] - 会议应由三分之二以上委员出席方可举行，决议须经全体委员过半数通过[23] 其他事项 - 公司披露年度报告时应在网站披露董事会审计委员会年度履职情况[17] - 会议记录保存期限至少为十年[26] - 审计部为决策提供公司相关财务报告等书面资料[17][18] - 对财务报告真实性、完整性和准确性提意见，关注重大会计和审计问题[12] - 评估公司内部控制制度设计适当性，审阅报告并督促内控缺陷整改[13][14] - 协调管理层、内部审计部门与外部审计机构的沟通[14] - 会议通过的议案及表决结果应以书面形式报公司董事会[26]