业务目的与限制 - 开展远期结售汇业务以规避汇率风险，不单纯以盈利为目的[5] - 合约外币金额不超生产经营采购或销售合同约定外汇收/付款总额的80%[7] - 最长交割期限不超六个月[7] 审议规则 - 预计动用保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润超50%且超500万元，需董事会审议后提交股东会[8] - 预计任一交易日最高合约价值占最近一期经审计净资产超50%且超5000万元，需董事会审议后提交股东会[8] - 从事非套期保值目的业务，需董事会审议后提交股东会[8] 额度与期限 - 相关额度使用期限不超12个月，任一时点金额不超已审议额度[9] 报告与审查 - 财务部门每月15日前上报上月交易情况[13] - 审计部门每季度或不定期审查并报告[13] - 确认损益及浮动亏损达最近一年经审计净利润10%且超1000万元，财务向总经理及董事会报告，董事会披露[15] 其他规定 - 亏损时重新评估有效性并披露未抵销原因及价值变动情况[16] - 披露定期报告时可全面披露业务效果[16] - 参与人员遵守保密制度[21] - 操作及相关人员相互独立，由董事会等监督[21] - 财务按合约与银行及时结算[21] - 汇率波动时财务分析上报，总经理提出措施[21] - 亏损或潜亏占最近一个会计年度经审计净利润10%以上或超1000万，财务报告[21] - 制度与法规抵触按法规执行，董事会修订[22] - 制度由董事会解释，自审议通过之日起生效[23]