审计委员会构成 - 由三至五名董事组成，独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士[4] - 委员任期与董事会一致，每届不超三年，独立董事连续任职不超六年[5] 审计委员会职责 - 审核财务信息披露、监督评估内外审计及内部控制等[9] - 负责内部审计与外部审计的协调[9] - 参与对内部审计负责人的考核[14] - 监督评估内部审计工作，指导制度建立和实施等[14] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况进行一次检查[15] 财务报告相关 - 披露财务报告等事项需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[10] - 审核财务报告要关注重大会计和审计问题，有问题需公司更正[10] - 每个会计年度结束后，与年审会计师事务所协商确定年度财务报告审计时间安排[32] - 督促年审会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并记录督促情况[32] - 年审会计师事务所进场审计前，应审阅公司年度财务会计报表并形成书面意见[32] - 年审会计师事务所出具初步审计意见后，应再次审阅公司财务会计报表并形成书面意见[32] - 应对公司年度财务会计报告表决，形成决议后提交董事会审议[33] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议，两名及以上委员提议或主任委员认为必要时可开临时会议[27] - 原则上不迟于会议召开前三日发送会议通知[27] - 以现场召开为原则，也可采用电子通信方式或相结合方式召开[27] - 由主任委员召集和主持，主任委员不能履职时可委托或推举他人[27] - 须三分之二以上委员出席方可举行，决议须经委员过半数通过[28] 其他 - 连续一百八十日以上单独或合计持有公司百分之一以上股份的股东可请求审计委员会起诉违规董高人员[22] - 董事会收到审计委员会召开临时股东会提议后十日内书面反馈意见[20] - 董事会同意召开临时股东会，应在决议后五日内发出通知，会议在提议之日起两个月内召开[20] - 公司相关部门为审计委员会会议提供财务报告、审计报告等资料[24] - 向董事会呈报外部审计机构评价、内部审计制度实施情况等材料[25] - 会议资料等文件由公司证券部保存并归档，档案至少保存十年[30] - 公司应在披露年度报告时在上海证券交易所网站披露审计委员会年度履职情况[35] - 履职发现重大问题触及披露标准，公司应及时披露事项及整改情况[35] - 本规则自公司董事会审议通过之日起生效施行，原《董事会审计委员会工作规则》同时废止[38]