审计委员会构成 - 成员为3名，独立董事至少2名，由独立董事中会计专业人士担任召集人[4] - 任期与董事会任期一致，成员任期届满连选可连任[4] 审计委员会职责 - 监督评估内外部审计、审核财务信息披露、监督评估内部控制等[7] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件和资金往来情况检查一次[9] - 若财务报告有问题，督促公司相关部门整改并监督落实[9] 内部审计部门 - 对多事项监督检查，对董事会负责，向审计委员会报告工作[4][5] - 主要职责包括检查评估内部控制、审计会计资料、协助反舞弊等[11] - 至少每季度向审计委员会报告一次，每年至少提交一次内部审计报告[11][12] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议[19] - 会议须2/3以上成员出席方可举行，决议经全体成员过半数通过[19] - 应提前3日通知全体成员，紧急情况除外[20] - 委员连续2次缺席会议，董事会可撤销其委员资格[20] - 讨论关联议题时，关联成员应回避，无关联成员过半数出席且决议经无关联成员过半数通过[20] 其他 - 相关事项需全体成员过半数同意后提交董事会审议[7] - 会议记录保存期限不少于10年[21] - 披露年报时应披露审计委员会年度履职情况[23] - 工作细则由董事会负责解释、修订，自审议通过之日起生效[25]