审计制度 - 定期年度审计至少每年一次[5] - 审计部对董事会审计委员会负责并报告工作，保持独立性[6] 审计职责 - 审计委员会指导监督内部审计制度建立与实施[8] - 审计部检查评估公司各内部机构内部控制制度[12] 工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[13] - 审计部在会计年度结束前两个月提交次年计划，结束后两个月提交年度报告[14] 审计范围 - 内部审计涵盖公司经营与财务报告等相关业务环节[14] 审计权力 - 审计部有权要求各单位报送有关资料[15] - 审计部可对违规行为作临时制止决定及提处理建议[15] 审计类型 - 内部审计分定期审计和专项审计[17] 评价报告 - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[18] 资金审计 - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况进行一次审计[21] 审计流程 - 审计通知书正本在实施审计前三日送至被审计单位[23] - 被审计单位收到征求审计意见稿后七个工作日内提书面意见[26] 档案管理 - 审计工作档案由审计部至少保管10年[26] 会议与报告 - 审计部每季度与审计委员会开会，至少每年提交一次内部审计报告[27] 重大检查 - 审计委员会督导内部审计部至少每半年检查重大事件实施和大额资金往来情况[27] 评估意见 - 审计委员会根据内部审计报告对内控有效性出具书面评估意见并向董事会报告[28] 报告披露 - 内控有重大缺陷或风险应向深交所报告并披露情况[28][30] 自我评价 - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告，含七项内容[28] 报告审议 - 董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[29] 外部审计 - 公司聘请会计师事务所每年对内部控制设计与运行有效性进行审计并出具报告[29] 审计说明 - 会计师事务所出具非标准审计报告，公司董事会作专项说明[30] 报告披露 - 公司在年度报告披露同时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和审计报告[30] 激励约束 - 公司建立内部审计激励与约束机制，监督考核相关人员[31] - 审计委员会参与审计部负责人考核[31] 奖惩措施 - 内部审计人员突出表现公司表彰奖励，发现重大问题追究责任人责任[31] 制度执行 - 本制度经董事会批准后执行，修正权及解释权属董事会[34][35]