内控制度制定 - 公司应依据法律法规和公司章程制定内控制度[4] - 内控制度应在公司、部门及附属公司、业务环节层面安排[6] - 内控制度建立和实施应考虑基本要素[6] 业务环节覆盖 - 内部控制应涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[7] 子公司管理 - 公司应对控股子公司实行管理和风险防范[11] - 董事会审计委员会设专职人员检查监督子公司内控制度[14] 特有风险与危机管理 - 公司应根据行业特点对特有风险作出内控制度安排[14] - 公司应制定危机管理控制制度[14] 检查监督与报告 - 审计部门负责内控日常检查监督并提交自我评价报告[16] - 检查监督资料保存不少于十年[17] - 发现内控重大缺陷或风险应向董事会报告[19] - 内控自我评价报告经审议通过后对外披露[19] - 董事会应在年报披露同时披露内控自我评价报告[19] - 内控自我评价报告至少应包括六项内容[20] - 会计师事务所对公司内控有效性审计并出具报告[19] 制度执行与生效 - 下属部门和附属公司根据本内控制定具体流程制度[22] - 制度未尽事宜按法律法规和公司章程执行[22] - 制度自董事会审议通过之日起生效[22] 制度信息 - 该制度为成都振芯科技股份有限公司制度[23] - 制度日期为2025年12月10日[23]