内审部工作安排 - 设立内审部，在董事会审计委员会领导下行使职权[4] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[9] - 每年至少提交一次内部审计报告和内部控制评价报告[9][15] 审计流程 - 审计前5个工作日送达通知书，特殊业务实施时送达[13] - 被审计单位3天内书面反馈异议，逾期视为无异议[13] 审计方式与计划 - 以就地审计为主，可采用报送或委托中介审计[12] - 年初拟定计划报批，特殊事项优先办理[12][13] 审计重点 - 检查评估对外投资等事项内控[16] - 重要对外投资等事项发生后及时审计[16][17] 特定事项审计关注内容 - 对外担保关注审批、风险等[18] - 关联交易关注关联方、审批等[18] - 募集资金使用关注存放、用途等[20] - 业绩快报关注准则遵守等[20] - 审查信息披露制度关注制定、范围等[20][21] 其他规定 - 被审计单位不配合处理相关人员[25] - 制度经董事会审议通过生效及修改[27]