新疆熙菱信息技术股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了进一步加强新疆熙菱信息技术股份有限公司（以下简称 "公司"）内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，提高内部审计 工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，发挥独立、客观的监督 和评价公司的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等作用，完善治理 和实现经济目标，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》 《审计署关于内部审计工作的规定》《中华人民共和国内部审计准则》等法 律、法规、规范性文件和《新疆熙菱信息技术股份有限公司章程》（以下简 称《公司章程》）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法 律法规、财务会计制度和公司内部管理规定对公司各部门、分公司、控股子 公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信 息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计的目的是促进公司内部控制的建立健全，有效地控制 成本，完善经营管理，规避经营风险，增加公司价值，维护股东的合法权益。 第五条 本制度适用于公司及下属各分 ...