审计委员会设立与组成 - 公司设立董事会审计委员会强化决策功能和完善内控体系[2] - 审计委员会由三名或以上非执行董事组成，多数为独立非执行董事[5] - 审计委员会主席须由独立非执行董事担任[5] 委员任职与产生 - 现任外部审计机构合伙人终止身份两年内不得担任委员[6] - 委员由董事长或提名委员会提名，董事会选举产生[6] 审计委员会职责 - 检讨财务状况，审核财务资料[3] - 对外部审计机构表现年度审核并提报告和建议[10] - 为外部审计机构提供非审计服务制定政策并执行[10] - 向董事会报告需行动或改善事项并提建议[10][12] - 检查公司会计政策、财务报表及报告等[10][12] - 每年至少与外部审计机构召开两次无执行董事出席会议[12] - 检查公司财务、内控等制度并提完善意见[14] - 讨论评价财务、内控及风险管理有效性，审查相关资源和培训预算[15] - 协调风控和外部审计工作，检讨风控部门成效[15] - 审查公司运营、财务及会计政策实务[15] - 制定及检讨公司企业管治政策并提建议[15] - 监督公司内部风控工作，对负责人考核变更提意见[16] 审计委员会会议 - 定期会议每年至少召开两次，在董事会定期会议前召开[25] - 会议通知及材料提前三天通知，全体委员同意可豁免[25] - 会议由三分之二以上委员出席方可举行，一名须为独立非执行董事[27] - 决议经全体委员过半数通过，赞成反对票数相等时主席多投一票[28] - 主席或另一名独立非执行董事出席年度股东会回应股东提问[23] - 主席可召集临时会议，半数以上委员提议或董事长建议也可召开[25] 其他 - 审计委员会工作经费列入公司预算，履职聘专业人员费用公司承担[29] - 会议记录保存期不少于十年，结束后发初稿及定稿给全体会员[30] - 决议经参会委员签字生效，不得擅自修改[30] - 会议通过议案及表决结果书面报告董事会[30] - 细则经董事会审议通过后生效，由董事会修订和解释[33]