内部控制制度 - 制定内部控制管理及检查监督办法提高风险管理水平[2] - 内控制度在公司、部门、企业、业务环节层面安排[5] - 建立和实施内控制度考虑基本要素[6] - 内部控制涵盖营运环节[7] - 内控制度包括专门管理制度[9] 子公司管理 - 加强对控股子公司管理控制并制定政策程序[11] - 对控股子公司管理控制包括建立制度、协调策略等[12] 关联交易控制 - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则[14] - 在章程中明确关联交易审批权限和审议程序[14] - 确定并更新关联方名单，交易时履行审批报告义务[14] - 独立董事每季度查阅公司与关联方资金往来情况[16] 担保与资金管理 - 内部审计部门审计重要对外担保事项[18] - 指派专人关注被担保人情况并向董事会报告[19] - 对募集资金专户存储管理并掌握动态[22] - 内部审计部门每季度报告募集资金使用情况[22] - 独立董事和审计委员会定期检查募集资金使用情况[23] - 变更募集资金用途需经董事会审议并股东会审批[23] - 每个会计年度结束后核查并披露募集资金投资项目进展[24] 投资理财审批 - 重大投资委托理财审批权由董事会或股东会行使[26] - 董事会指派专人跟踪委托理财资金状况[27] 信息披露 - 建立信息披露、内部报告和保密制度，指定董事会秘书为联系人[29] - 自愿披露信息变化及时更新，对未完结事项持续完整披露[30] - 规范与投资者等信息沟通，确保披露公平性[30] 检查监督 - 对内控制度定期和不定期检查，设内部审计部门监督[33] - 检查监督部门每年向审计委员会提交内部控制评价报告[33] - 每季度定期持续性检查，特定时间全面检查[34] - 发现缺陷督促整改并后续审查[34] - 每次检查后与审计委员会开会报告，每年向董事会提交工作报告[36] 自我评估与考核 - 董事会形成内部控制自我评估报告并披露，保荐机构或顾问核查[37] - 将内部控制情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[40] 办法相关 - 办法随相关强制性规范修改自动执行[42] - 办法由董事会负责解释[42] - 办法经董事会会议批准生效，修改亦同[42]