理财业务定义 - 用闲置自有资金投资安全性高、风险可控产品，期限不超一年[2] 审批规则 - 单笔或累计余额达最近一期经审计净资产3%由董事会审议批准[5] - 达50%，董事会审议后提交股东会批准[6] - 未达3%，总裁可审批[6] 业务管理 - 资金与融资部为具体经办部门[6] - 财务部加强会计系统控制[8] - 建立理财业务防火墙制度，审批、操作、监控人相互独立[10] 流程及监督 - 操作流程包括制定方案、审批等[7] - 资金与融资部每季度会同财务部提减值意见并报批[9] - 审计部每半年度出具内部审计报告[10]