制度审议 - 2025年12月9日公司召开会议审议通过制定和修订部分治理制度议案[2] 审计委员会 - 成员中独立董事应过半数，会计专业独立董事任召集人[7] - 每季度至少召开一次会议，三分之二以上成员出席方可举行[9] 内审部工作 - 设专职负责人1名全面负责工作[10] - 季度末提交本季度工作报告及下季度工作计划[10] - 会计年度结束前两个月提交次年内部审计工作计划[10] - 会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[10] - 每季度至少检查一次货币资金内控制度执行情况[11] - 至少每半年检查一次公司重大事件实施及大额资金往来情况[14] - 至少每半年度审计一次募集资金保管与使用情况[18] 报告披露 - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[22] - 董事会审议年度报告时对内控自评报告形成决议[23] - 聘请会计师事务所对内控有效性出具审计或鉴证报告[24] - 若报告非无保留结论，董事会作专项说明[25] - 年度报告披露时在指定网站披露内控自评和审计或鉴证报告[26] 监督考核 - 内审部建立激励约束机制监督考核内部审计人员工作[27] - 公司将内控执行情况作为部门及子公司绩效考核重要指标[27] 适用范围与生效 - 办法适用于公司及全资和控股子公司[30] - 办法自董事会审议通过之日起生效实施[31]