业务管理 - 公司套期保值业务统一管理，目的为规避价格波动风险，不得投机套利[2] - 套期保值数量不超现货交易数量，持仓时间与现货保值计价期匹配[3] - 董事会授权经营管理层建立领导小组，审计委员会审查业务[5][6] 审议规则 - 预计动用保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润50％以上且超500万元，或最高合约价值占最近一期经审计净资产50％以上且超5000万元，需股东会审议[9] - 可对未来十二个月内套期保值业务范围、额度及期限合理预计并审议，期限不超十二个月[9] - 与关联人之间套期保值业务提交股东会审议，期限不超12个月[9][13] 操作流程 - 执行小组拟订交易方案含建仓品种、价位区间等内容，审批后实施并备案[11] - 财务部定期出具业务报表，审计监察部和财务部不定期抽查操作情况[12] - 领导小组按实际生产能力确定和控制套期保值量，期货头寸与实物合同相匹配[15] 风险控制 - 遇国家政策、市场重大变化致风险显著增加或可能引发重大损失时，应立即报告并平仓或锁仓[16] - 市场价格波动大或异常，交易合约市值损失接近或突破止损限额时，应启动止损机制[16] - 发生强行平仓、临时追加保证金等风险事件，应提交分析意见，由管理层决策并向董事会报告[16] 信息报告 - 套期保值执行小组每个交易日后向领导小组报告新建头寸、计划建仓及平仓头寸、最新市场信息等情况[19][20] - 套期保值执行小组和财务部根据每个交易日情况建立台账，向领导小组报告汇总持仓、结算盈亏、保证金使用状况等信息[20] 信息披露与档案管理 - 期货交易已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10％且绝对金额超一千万元人民币时，应及时披露[22] - 公司期货业务档案保管期限至少10年[22] 责任规定 - 严格按规定程序操作，交易风险由公司承担；越权操作，由越权者承担个人责任[24] - 相关人员违规造成损失，公司有权追讨，构成犯罪的追究刑事责任[24] - 公司期货套期保值业务涉及部门和人员应接受审计[26]