制度适用 - 制度适用于公司及境外上市聘请的证券服务机构[2] 责任落实 - 公司及证券服务机构应落实保密和档案管理责任[2] 文件管理 - 提供涉密文件需获批备案并签协议[4][5] - 提供重要会计档案需履行程序[7] 工作底稿 - 证券服务机构境内工作底稿存境内，出境需审批[7] 违规处理 - 违反制度视情节整改，严重者追究法律责任[9][11]