报告披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起四个月内披露年度报告[11] - 应在会计年度上半年结束之日起两个月内披露半年度报告[11] - 应在会计年度前三个月、前九个月结束之日起一个月内披露季度报告[11] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[11] - 变更定期报告披露时间需较原预约日期至少提前五个交易日申请[13] 报告审计要求 - 年度报告中的财务会计报告应经会计师事务所审计[11] - 半年度报告财务会计报告在特定情形下需审计[13] - 季度报告财务资料一般无须审计[13] 业绩预告 - 公司预计年度经营业绩出现净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等情形，应在会计年度结束之日起一个月内预告[21] - 预计半年度经营业绩出现净利润为负值等情形，应在半年度结束之日起十五日内预告[17] - 上一年年度每股收益绝对值低于或等于0.05元，可免于披露年度业绩预告；上一年半年度每股收益绝对值低于或等于0.03元，可免于披露半年度业绩预告[19] - 公司利润总额、净利润或扣非后净利润孰低为负值，且扣除后营业收入低于3亿元，应进行年度业绩预告[21] 信息披露情形 - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等，公司应及时披露[21] - 公司在定期报告披露前向有关机关报送未公开财务数据预计无法保密等情形，应及时披露业绩快报[19] - 公司变更公司名称、股票简称等，应当立即披露[24] - 公司及相关信息披露义务人在董事会就重大事件形成决议等时点应及时履行信息披露义务[24] - 公司证券及其衍生品种交易被认定为异常交易，公司应及时了解影响因素并披露[26] - 公司控股子公司、分公司发生重大事件，可能影响证券交易价格，公司应当履行信息披露义务[24] 信息披露责任与流程 - 董事长是公司信息披露第一责任人，董事会秘书是主要责任人[2][33] - 证券部是信息披露日常工作部门，在董事会秘书领导下工作[33] - 定期报告由总裁等编制草案，经董事会审议、审计委员会审核后披露[27] - 临时报告由证券部草拟，董事会秘书审核，重大事项经审议后披露[27] - 重大信息需及时报告董事长和董事会秘书，经审核后披露[28] 内幕信息与保密 - 持有公司5%以上股份的股东及其相关人员属于内幕信息知情人[42] - 内幕信息未公布前财务人员不得泄露报表及数据[43] - 董事长、总裁是公司保密工作第一责任人[71] 制度建设 - 公司将建立财务管理和会计核算内部控制制度[46] 档案管理 - 投资者关系活动档案保存期限不少于三年[51] - 证券部负责信息披露文件、资料档案管理，保管期限10年[54] - 借阅信息披露文件需经董事会秘书批准，最迟一周归还[54] 违规处理 - 董事及高级管理人员失职致信息披露违规，公司给予处分并可要求赔偿[57] - 各部门、下属公司信息披露问题致损失，董事会秘书可建议处罚责任人[57] - 公司信息披露违规被监管处罚，董事会检查制度并处分责任人[57] 制度其他规定 - 制度由董事会负责解释和修订，经审议通过后生效执行[59] - 制度未尽事宜按相关法律法规和公司章程执行[59]